Какие документы необходимо запрашивать у контрагента

Апр, 25 2018

Зачастую налоговые органы исследуют, не направлены ли сделки компании исключительно на занижение налогов. Для того, чтобы минимизировать риски предъявления претензий, компании необходимо, в частности, иметь доказательства должной осмотрительности в выборе контрагентов и заключении договоров.

 

В частности, рекомендуется запросить у контрагента:

 

Заверенную копию устава;

 

Свидетельства о постановке на учет и о государственной регистрации (лист записи);

 

Копии документов, подтверждающих полномочия подписанта (руководителя, представителя);

 

Контактные данные ответственного лица (имя и телефон);

 

Выписку по операциям по банковским счетам.

 

В некоторых случаях могут понадобиться и другие документы. Так, если контрагент расположен по адресу массовой регистрации, то лучше будет запросить у него копию договора аренды. В случае, если деятельность партнера является лицензируемой, необходимо запросить копию соответствующей лицензии.

 

Если налоговая инспекция придет к выводу, что компания не проявила должной осмотрительности, она может обвинить компанию в получении необоснованной налоговой выгоды.